CR Auditoría Forense e Investigación Preliminar: Noticia Crimen, Leyes 8292 y 9342 y Teoría del Caso para el Ministerio Público

Descripción del Curso

INTRODUCCIÓN

El fraude organizacional e institucional constituye uno de los principales problemas de corrupción que le generan pérdidas económicas a las empresas e instituciones públicas, lo que exige una mayor eficacia a los órganos de control e investigación en su abordaje. La prevención y disuasión para contrarrestar el fraude no surte en algunas ocasiones los efectos requeridos, lo cual vincula a la auditoría interna asumir las investigaciones preliminares para determinar la veracidad de ocurrencia del fraude, así como la recolección de la prueba útil y pertinente que le permita establecer la identidad de quienes se encuentran involucrados en la dinámica de este.  El rol de auditor forense requiere el conocimiento adecuado e idóneo para definir una estrategia de investigación partiendo de la elaboración de una teoría del caso, constituida por los hechos denunciados o detectados como presunto fraude (teoría fáctica), la identificación de la norma penal infringida por el investigado (teoría jurídica) y la obtención de todo el elemento probatorio regulado por la utilidad y pertinencia que facilite vincular a los investigados con el fraude.  Los cambios tecnológicos que han permitido mejorar las actividades y procesos de las organizaciones e instituciones públicas, son aprovechados por aquellos empleados o funcionarios públicos para utilizarlos en la construcción de su plan delictivo, de esta manera el auditor forense debe actuar con prudencia y amparado a los derechos fundamentales en la búsqueda y recolección de la prueba digital; para ello es recomendable la implementación de protocolos de actuación en la obtención, manejo y custodia de la prueba digital, que constituye uno de los principales retos para darle la confiabilidad, integridad y credibilidad que se exige.  Esta capacitación pretende fortalecer todos y cada uno de los ejes que involucra a la auditoría forense, la investigación preliminar, la teoría del caso y en especial el manejo de la prueba digital.

DESCRIPCIÓN DEL CURSO

El curso está diseñado para transmitir a los participantes conocimientos básicos y esenciales de la auditoría forense como disciplina técnica y científica que coadyuva a la administración de justicia. Se destaca la relevancia que constituye el auditor forense en la investigación preliminar de un fraude y la emisión de su producto final apoyado con todos los elementos probatorios requeridos el cual es calificado como insumo relevante y básico para el Ministerio Público en su elaboración de la teoría del caso.

Objetivo General

-Brindar a los participantes los fundamentos de la auditoría forense y su vinculación con la investigación preliminar de fraudes organizacionales e institucionales; así como la importancia de diseñar su estrategia de investigación y la recolección de la prueba común y digital basada en la teoría del caso.

Objetivos Específicos

1.- Desarrollar los fundamentos de la auditoría forense y el impacto en la investigación de fraudes organizacionales e institucionales.

2.- Estructurar una teoría del caso que le facilite al auditor forense diseñar su estrategia de investigación preliminar.

3.- Establecer los principios básicos y fundamentales en el manejo de la prueba común y digital que brinden confiabilidad, credibilidad e integridad requerida.

Fecha: 24 de noviembre, 2026. 

Horario: 8:00 a 17:00 Hotel Radisson, San José

Costos: 

Socios: USD 245,00 + IMP  

No socios: USD 295,00 + IMP

Acerca del Experto

Edwin Retana Carrera