El auditor interno como un investigador de fraude: Informe de investigación

Descripción del Curso

Introducción:

La misión de auditoría interna destaca la importancia de que el trabajo de auditoría interna cumpla con dos perspectivas, mejorar y proteger valor; ello, a través de los dos tipos de servicios de auditoría interna, que son el servicio de aseguramiento (evaluación) y consultoría (consulta).

En cuanto a los asuntos de fraude, el rol fundamental de auditoría interna está asociado con evaluar la exposición al riesgo de fraude y la efectividad de los controles existente, para identificar oportunidades de mejora en cuanto a los controles preventivos y detectivos anti-fraude.

Las investigaciones de fraude, los auditores internos pueden asumir tres roles: no estar a cargo de las investigaciones; ser apoyo a otra área a cargo de las investigaciones; o, incluso, estar a cargo de determinadas investigaciones de fraude. Por lo antes indicado que es fundamental que los auditores internos tengan conocimientos sobre gestión de riesgos de fraude; y en muchos casos incluso sobre investigación de fraudes (pues deben llevarlas a cabo).

Objetivo:

El curso tiene como objetivos principales:

• Explicar los fundamentos de la gestión de riesgos de fraude, sobre la base de sus cinco principios
• Comunicar sobre el rol de auditoría interna frente a los riesgos de fraude, de acuerdo con los lineamientos internacionales emitidos por el Instituto de Auditores Internos global
• Explicar con detalle el contexto, así como las ventajas y desventajas, de los roles que puede tomar auditoría interna frente a las investigaciones de fraude
• Enseñar los fundamentos conceptuales y las aplicaciones prácticas de las fases de una investigación de fraude: Planificación
  • Ejecución
  • Comunicación
  • Acciones correctivas
  • Evaluación de desempeño

Día: 18, 20, 25 y 27 de octubre, 2022

Acerca del Experto

Jorge Badillo Ayala
CPA, MBA, CIA, QIAL, CRMA, CCSA, CGAP, CISA